Дизайнеры, работающие как ИП или ООО, часто сталкиваются с путаницей при выставлении счетов с НДС. Особенность в том, что для большинства фрилансеров на упрощенке этот налог не актуален, но если клиент — крупная компания на ОСНО, ему выгодно получить счет с выделенным НДС.
Когда возникает обязанность платить НДС
Если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО), начисление НДС — ваша прямая обязанность. Ставка стандартная — 20%. Однако для дизайнеров типичнее УСН или патент, где НДС не платится (кроме случаев выставления счета-фактуры по просьбе клиента).
- На УСН: НДС не выделяете, работаете без него.
- На ОСНО: обязаны начислить НДС с полной стоимости услуг.
- Агентский договор: НДС платите только с суммы своего вознаграждения.
Практический совет
Перед заключением договора уточните, нужен ли клиенту счет с НДС. Если может работать без него, это сэкономит бюджет заказчика (он не потеряет право на вычет). Если же клиенту критичен входной НДС, заложите налог в стоимость или согласуйте цену «сверх гонорара» — в договоре обязательно пропишите, что цена включает НДС или не включает, чтобы избежать споров.