Ремонт офиса или квартиры под дизайн-проект — это не только затраты, но и возможность снизить налоги. Главное — правильно зафиксировать расходы и отразить их в декларации. Разберем, как это сделать без ошибок.
Какие расходы можно включить
В налоговой базе учитываются только расходы, связанные с получением дохода. Для ремонта это:
- строительные и отделочные материалы;
- услуги дизайнера и архитектора;
- работы подрядчиков (демонтаж, выравнивание стен, электрика, сантехника);
- технический надзор и авторский контроль.
Условия для признания расходов
Затраты должны быть экономически обоснованы, иметь документальное подтверждение и быть связаны с деятельностью, приносящей доход. Сохраняйте договоры, чеки, акты выполненных работ, платежные поручения.
Как отразить в декларации
Для ИП на общей системе расходы включаются в профессиональный вычет в приложении к 3-НДФЛ. Если вы сдаете недвижимость в аренду, укажите расходы на ремонт в том же порядке — они уменьшат налог с дохода. Пример: при аренде за год в 600 000 руб. и расходах на ремонт 200 000 руб. налог составит 13% от 400 000 руб., то есть 52 000 вместо 78 000 руб.
Важно: если вы арендуете помещение, а ремонт делает собственник, расходы учесть нельзя. И наоборот, если ремонт ложится на арендатора — он может их списать, но только при условии, что это предусмотрено договором.
Ведите учет аккуратно, и тогда налоговая не снимет расходы. А если сомневаетесь — проконсультируйтесь со специалистом.